Описание изображения

3 ндфл

Заполнение декларации 3 ндфл

Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, с помощью которого граждане России отчитываются по налогу на доходы физических лиц. В качестве доходов физических лиц выступают как денежные поступления, так и доходы в натуральной форме.

В каких случаях требуется декларация 3 НДФЛ?

Декларация заполняется для местной налоговой службы в обязательном порядке как физическими, так и юридическими лицами. Причем, индивидуальные предприниматели обязаны заполнять декларацию при традиционной системе налогообложения. А физические лица – в тех случаях, когда они получают дополнительный доход от сдачи в аренду или продажи недвижимости или иного имущества, выигрывают ценные призы, извлекают прибыль из долевого участия, а также при получении ими законного права на определенные налоговые вычеты. Так, например, при покупке жилой недвижимости по имущественному налоговому вычету возможно единовременное возвращение до 260 тыс. рублей. При оплате же дорогостоящего лечения вас или членов вашей семьи - социальный вычет неограничен.

 

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ:

Заполнение декларации 3 ндфл должно происходить в строгом соответствии с законодательно установленным порядком и не терпит ошибок, исправлений и неточностей. Процедура заполнения может производиться как с использованием программного обеспечения с выводом печати на принтер, так и вручную. В процессе заполнения декларации за основу ее показателей берутся данные из платежных документов, из справок о доходах физического/юридического лица, а также из удержанных налогов, которые выдаются налоговой службой по запросам налогоплательщиков.

 

Сдача налоговой декларации 3 НДФЛ:

Сдавать декларацию необходимо в территориальную налоговую службу по месту проживания не позднее 30 апреля года, следующего за годом налогового периода, отраженного в форме. Так, например декларация за 2012 год должна быть подана до 30 апреля 2013 года. Если же декларация подается с целью получения налоговых вычетов – то сроки ее предоставления не ограничиваются. 

Подавать форму в налоговую инспекцию налогоплательщик может лично или при помощи доверенного лица. Если вы предполагаете, что у вас могут возникнуть сложности с заполнением налоговой декларации или у вас попросту нет на это времени – предоставьте это дело профессионалам.

Мы с радостью проконсультируем вас в вопросах грамотного заполнения налоговой декларации и других документов, а также решим за вас любую юридическую или бухгалтерскую задачу. Тел.(343) 371-27-29, 201-01-77, 201-01-88

 

Имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет предоставляется при покупке, продаже, строительстве недвижимого имущества: квартиры, дома, садового участка.

Каждый гражданин, получающий доход, обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, работодатель самостоятельно удерживает его в размере 13% от суммы дохода. Удержанная сумма идет в фонды социального, пенсионного и медицинского страхования. Налоговый вычет - это возможность вернуть деньги, уплаченные в счет налога. Налоговые вычеты касаются граждан, которые купили квартиру, потратили деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. 

Не каждый знаком с условиями получения имущественного налогового вычета. Имущественный налоговый вычет можно получить при приобретении или строительстве жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них, а также земельных участков. Не все расходы, связанные со строительством или приобретением жилья, включаются в состав имущественного вычета. 

Для получения вычета не обязательно, чтобы расходы на строительство или приобретение жилья были осуществлены в денежной форме. В частности, в оплату жилья или земельного участка может быть передано иное имущество. Соответственно, имущественный налоговый вычет можно получить и в случае смены жилой недвижимости.Но в некоторых случаях вы не можете воспользоваться налоговым вычетом. Например, если оплата строительства или приобретения жилья была произведена за счет средств работодателей, других лиц или федерального бюджета, вы не сможете получить имущественный налоговый вычет. Рассматриваемый налоговый вычет может быть использован налогоплательщиком только один раз. Повторно имущественный налоговый вычет не рассматривается.Указанный имущественный налоговый вычет может быть получен в налоговом органе. Необходима предварительная подача налоговой декларации, а также заявление на получение имущественного налогового вычета, с документами, подтверждающими права на жилье.Для получения налогового вычета по ипотечным процентам платежные документы должны быть оформлены на собственника, оформляющего налоговый вычет на себя. Либо от получателя налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того собственника, который реально осуществляет платежи по ипотечному кредиту.

Согласно Налоговому кодексу РФ физическое лицо может рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере суммы, затраченной на приобретение или строительство жилья на территории России.

Условия получения имущественного налогового вычета.

Претендентами на получение полного налогового вычета при покупке квартиры, дома или строительстве выступают граждане, у которых есть доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Иными словами те, кто получает «белую» зарплату. «Серая» зарплата позволяет получить налоговый вычет только с официальной части доходов. Налоговый вычет не осуществляется: если сделка купли-продажи зарегистрирована между «взаимозависимыми» лицами: родственниками, сослуживцами и т.п.

Вычисление налогового вычета.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры, дома, доли в квартире или строительстве осуществляется согласно пп.2 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Если жилье покупалось с использованием целевого кредита, то налоговому вычету подлежат и проценты по этому кредиту. Заявляя на возврат подоходного налога при покупке квартиры и другого жилья, следует учесть расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения.

На сегодняшний день на получение имущественного налогового вычета можно подать с суммы, не превышающей 2 000 000 руб. Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявить как налоговый вычет, законодательством не ограничена.

Освоить тонкости наиболее выгодного получения возврата подоходного налога при покупке квартиры и иной жилой недвижимости вы можете самостоятельно. Однако никогда не лишним будет обратиться за консультацией к профессионалам.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты

В отличие от налогового вычета, который предоставляется по заявлению налогоплательщика, работодателя ежемесячно или налогового органа по окончании календарного года, социальный налоговый вычет может быть предоставлен только налоговым органом по окончании календарного года. Основанием служит письменное заявление налогоплательщика, которое подается вместе с налоговой декларацией (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Социальный налоговый вычет устанавливается в следующих случаях: лечение (медицинские вычеты), на обучение (образовательные вычеты) и на благотворительность (благотворительные вычеты).

Возврат подоходного налога за лечение.

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ возврат подоходного за лечение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком:

  • За услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ; 
  • За услуги по лечению супруга (супруги); 
  • За услуги по лечению своих родителей; 
  • За услуги по лечению своих детей в возрасте до 18 лет; 
  • В размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом.

 

Для получения медицинского налогового вычета налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства письменное заявление, а также налоговую декларацию с приложением следующих всех необходимых документов.

Возврат подоходного налога за обучение

На основании пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщики имеют право на возврат подоходного налога за обучение в сумме, уплаченной налогоплательщиком в следующих случаях:

  • за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 руб.; 
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

 

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при предъявлении всех необходимых документов. Однако, как и в предыдущем случае, существует много тонкостей, разобраться в которых вам помогут опытные специалисты.